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기준경비율과 단순경비율의 차이점을 이해했다면, 이제 실제 사례별로 어떻게 적용되는지 살펴볼 차례입니다. 사업장의 임대 여부, 가족 공동사업 여부, 장애인이나 고령자 특례 등은 경비율 적용 방식에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 자가건물에서 영업하거나, 가족과 공동으로 사업을 운영하는 경우에는 주요경비 계산이 복잡해질 수 있어 주의가 필요합니다. 이 글에서는 실무에서 자주 마주치는 특례 규정과 유의사항을 사례와 함께 정리해 드리겠습니다. 목차자가사업자의 주요경비 인정 기준공동사업자의 경비율 적용 방식장애인, 고령자, 경력단절 여성 등 특례기타 유의사항 및 실제 신고 시 팁 1. 자가사업자의 주요경비 인정 기준기준경비율 적용 시 가장 중요한 요소 중 하나는 주요경비 증빙입니다.여기서 '주요경비..

개인사업자나 프리랜서로 세금 신고를 준비하다 보면, '경비율 적용'이라는 낯선 용어를 접하게 됩니다. 장부 기장을 하지 않았거나 일부 증빙이 부족할 경우, 추계신고 방식으로 소득금액을 계산하게 되는데 이때 적용되는 것이 바로 '경비율 제도'입니다. 하지만 기준경비율이니 단순경비율이니 용어도 어렵고, 적용 대상도 복잡해 많은 분이 혼란을 겪습니다. 이 글에서는 경비율이 무엇인지, 누가 어떤 방식으로 적용받는지, 실무에 필요한 핵심만 뽑아 쉽게 설명해 드리겠습니다. 목차경비율 제도란? – 왜 필요한가기준경비율 vs 단순경비율, 무엇이 다른가적용 대상자와 기준수입금액추계소득금액 계산 방법과 예시 1. 경비율 제도란? – 왜 필요한가모든 사업자는 원칙적으로 장부를 작성해 소득을 신고해야 합니다. 하지만 ..

사업을 시작하거나 프리랜서로 일하면서 처음 종합소득세를 신고하게 되면, "장부를 써야 하나?"라는 고민을 하게 됩니다. 장부라고 하면 어렵게 느껴질 수 있지만, 모든 사업자가 복잡한 회계장부를 써야 하는 건 아닙니다. 일정 기준 이하의 영세사업자에게는 국세청에서 고시한 '간편장부'를 작성하면 세금신고가 가능하도록 허용하고 있습니다. 이 글에서는 간편장부가 무엇인지, 누가 작성해야 하고, 어떻게 작성하는지를 예시와 함께 자세히 안내합니다. 목차간편장부란 무엇인가?누가 간편장부 대상자인가?간편장부 작성법과 계정과목 설명간편장부 기장의 혜택과 주의사항 1. 간편장부란 무엇인가?간편장부는 회계 지식이 없는 일반 사업자도 쉽게 작성할 수 있도록 국세청장이 제정한 장부입니다. 일반 가계부처럼 수입과 비용을 ..

종합소득세 신고 시 가장 먼저 확인해야 할 것은 내가 ‘장부를 작성해야 하는 대상자’인지 여부입니다. 단순히 장부가 있느냐 없느냐의 문제가 아니라, 수입금액과 업종에 따라 ‘복식부기의무자’, ‘간편장부대상자’, 혹은 ‘추계신고 대상자’로 구분되기 때문입니다. 특히 복식부기의무자임에도 장부 없이 신고하면 가산세가 발생할 수 있으므로, 정확한 판단이 필요합니다. 이번 글에서는 업종과 수입금액에 따라 기장의무를 어떻게 나누는지, 실무에 꼭 필요한 핵심 내용을 정리해 드립니다. 목차기장의무란 무엇인가?업종별 수입금액 기준표로 본 기장의무 구분전문직 및 예외 업종의 기장의무공동사업장, 겸업자, 추계신고 시 유의사항 1. 기장의무란 무엇인가?사업자는 사업소득이 발생하면 장부를 작성해 종합소득세를 신고해야 ..

상가 임대료를 낮춰주는 착한임대인 제도는 2020년 처음 시행된 이후, 해마다 연장되며 올해도 이어지고 있습니다. 소상공인을 돕는 좋은 취지에서 시작됐지만, 임대인 입장에서도 일정한 세금 혜택을 받을 수 있는 제도이기 때문에 관심을 가져볼 만합니다. 2025년까지 제공되는 이 제도를 잘 활용하면, 불필요한 세금 부담을 줄이는 데 도움이 됩니다. 목차착한임대인 세액공제란?누가 공제 받을 수 있을까?공제율과 세금 혜택 계산 방법신청 방법과 필요 서류주의사항 및 체크포인트 1. 착한임대인 세액공제란?착한임대인 세액공제는 개인 또는 법인 임대사업자가 소상공인 임차인에게 상가 임대료를 자발적으로 인하한 경우, 인하한 금액의 일부를 종합소득세 또는 법인세에서 공제해 주는 제도입니다.이 제도는 2020년 3..

주택임대소득이 2천만 원 이하일 경우에는 세금 부담이 거의 없거나, 경우에 따라 '0원'일 수도 있습니다.하지만 중요한 건 ‘과세 대상인지 여부’와 ‘신고 의무가 있는지’는 별개라는 점입니다. 주택임대소득이 2천만 원 이하라도 과세 대상이 되며, 반드시 5월 종합소득세 신고 기간에 신고해야 합니다.신고 자체를 하지 않으면, 소득이 아무리 적어도 가산세 부과 대상이 될 수 있습니다. 특히 국세청은 최근 임대소득 추적을 강화하고 있어, 단순 무신고는 매우 위험한 행동이 될 수 있습니다. 이번 글에서는 주택임대소득의 실제 신고 방법부터 사업자 등록 필요 여부, 가산세, 자주 묻는 질문까지 구체적으로 안내해 드리겠습니다. 목차주택임대소득 신고 방법(분리·종합과세)주택임대소득자, 사업자 등록은?주택임대소득 미..

“2천만 원 이하라면 비과세 아닌가요?”많은 이들이 이렇게 알고 있기도 합니다. 과거에는 맞는 말이었습니다. 실제로 2018년까지는 연간 주택임대소득이 2천만 원 이하인 경우, 비과세 혜택이 있었습니다. 하지만 2019년 세법 개정 이후, 2천만 원 이하의 주택임대소득도 과세 대상이 되었습니다.그러나 여전히 많은 분이 “나는 소액만 받고 있어서 신고 안 해도 되겠지”라고 생각하고 넘어갑니다. 이 글에서는 주택임대소득이 무엇인지, 어떤 경우에 세금을 내야 하는지, 2천만 원 이하일 때 어떻게 달라지는지를 쉽게 풀어드리겠습니다. 목차주택임대소득이란?몇 채부터 과세 대상일까?2천만 원 이하 소득도 세금 내나요?종합과세 vs 분리과세, 어떤 차이?임대소득, 등록 여부가 절세 열쇠 1. 주택임대소득이란?..

종교 활동에 전념하는 목사, 스님, 신부 등도 과세 대상이 될 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 예전엔 논란이 많았지만, 지금은 ‘종교인소득’이라는 이름으로 과세가 이루어지고 있습니다. 물론 세금의 적용 방식은 일반 직장인과는 조금 다르기 때문에 이를 정확히 이해할 필요가 있습니다. 이 글에서는 종교인소득의 개념부터 과세 대상, 신고 방법, 주의 사항까지 꼭 알아야 할 내용을 쉽게 정리했습니다. 목차 종교인소득이란 무엇인가요? 어떤 소득이 과세 대상이 되나요?신고는 어떻게 해야 하나요?종교단체가 해야 할 일은?자주 묻는 질문과 실수하기 쉬운 포인트 1. 종교인소득이란 무엇인가요? ‘종교인소득’은 종교의식을 집행하거나, 종교 교육을 담당하거나, 신도들을 돌보는 등 종교인으로서의 활동과 관련하여 소속..

사업을 하다 보면 주소나 대표자가 바뀌기도 하고, 잠시 영업을 중단하거나 폐업을 고민해야 하는 상황이 생깁니다. 이럴 때 반드시 챙겨야 할 것이 바로 ‘사업자등록 정정’과 ‘휴업·폐업 신고’입니다. 정정 및 신고 절차를 숙지하면 불필요한 세무상의 불이익을 예방할 수 있습니다. 이 글에서는 정정 사유별 제출 서류부터 온라인 신고 방법, 주의 사항까지 정리해 보았습니다. 목차사업자등록 정정이 필요한 상황은?정정신고 방법과 제출 서류휴업 ·폐업 신고, 언제 어떻게 하나요?통합 폐업신고제도란?자주 묻는 질문과 주의할 점 1. 사업자등록 정정이 필요한 상황은?사업자등록 후에도 다음과 같은 변화가 생기면 정정 신고를 해야 합니다.정정 사유 예시재교부 기간상호 변경, 업종 변경신청일 당일사이버몰 주소(도메인)..

“사업자등록은 꼭 해야 하나요?”는 창업 초기 가장 자주 접하는 질문 중 하나입니다. 일부는 '매출이 적으면 괜찮겠지', '명의를 잠깐만 빌려줘도 문제없겠지'라고 생각할 수 있지만, 이는 오해의 소지가 있습니다. 세무조사나 가산세 부과 등의 불이익을 받을 수 있으며, 심한 경우 신용도에 영향을 줄 수 있습니다. 이 글에서는 사업자등록이 왜 중요한지, 어떻게 등록하는지, 명의만 빌려줬을 뿐인데 큰일이 나는 이유까지, 꼭 알아야 할 핵심 내용을 정리해 봅니다. 목차사업자등록, 꼭 해야 할까요?언제, 어디서 등록할 수 있을까요?사업자등록에 필요한 서류는?간이과세자와 일반과세자의 차이는?'명의만 빌려준다'가 위험한 이유사업자단위과세제도란? 1. 사업자등록, 꼭 해야 할까요?사업자등록은 선택이 아닌 의무..