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가업을 이어간다는 건 단순한 사업 승계 그 이상입니다. 수십 년간 일궈온 가치를 다음 세대로 잇는 일이며, 우리나라 경제 생태계의 근간이기도 합니다. 그런데 상속이 개시되면, 피상속인의 갑작스러운 사망과 함께 상속세 부담이 현실로 다가옵니다. 자칫 수십 년간 쌓아올린 기업이 세금으로 인해 문을 닫을 수도 있습니다. 이런 문제를 해결하기 위해 정부는 '가업상속공제'와 '가업승계 관련 세제지원제도'를 마련하고 있습니다. 이번 글에서는 그 내용을 체계적으로 정리하였습니다. 목차가업상속공제 제도란 무엇인가?가업상속공제 대상과 요건공제한도와 계산 방식가업승계 증여세 과세특례창업자금 증여세 특례공제받은 후의 사후관리 의무연부연납과 납세 유예 제도 1. 가업상속공제 제도란 무엇인가?‘가업상속공제’는 피상속인이..

상속세는 단순히 상속재산의 규모에 따라 정해지는 것이 아닙니다. 어떤 방식으로 상속되었는지, 수령자가 누구인지에 따라 세율과 세액이 크게 달라질 수 있습니다. 특히 상속세는 초과누진세율 구조로 되어 있기 때문에, 같은 재산이라도 누가 받느냐, 어떤 방법으로 받느냐에 따라 세금 부담은 두 배 이상 차이 날 수도 있습니다. 이 글에서는 상속세의 기본 세율 구조부터, 많은 분들이 헷갈려하는 세대생략 할증세의 적용 조건까지 꼼꼼히 정리했습니다. 목차상속세율은 어떻게 정해질까?상속세 과세표준 구간별 세율표세율과 누진공제 개념세대생략 상속이란?세대생략 할증세란 무엇인가?할증세 적용 대상 및 계산 방법예외 사항 및 주의할 점 1. 상속세율은 어떻게 정해질까?상속세는 상속재산에서 각종 공제를 뺀 과세표준에 따라..

상속세 절세의 핵심 요인은 “얼마나 많은 공제를 받을 수 있느냐”입니다. 그런데 대부분의 납세자가 놓치는 점이 있습니다. 단순히 공제 항목을 나열하고 외우는 것이 아니라, 자신의 상황에 맞게 적용할 수 있어야 진짜 절세가 된다는 사실입니다.예를 들어 배우자 공제가 무조건 30억 원까지 가능하다고 생각하면 오해입니다. 기본적으로 5억 원은 공제되지만, 그 이상 공제를 받으려면 상속재산의 분할 완료, 분할신고서 제출 등의 요건을 충족해야 합니다. 금융재산공제, 동거주택공제도 마찬가지입니다. 요건 충족 여부, 서류의 유무, 상속재산 분할 방식 등에 따라 전혀 다른 결과가 나옵니다. 이번 글에서는 세법 조항 나열이 아닌, 실제 적용 가능한 공제 전략과 실무 사례 중심의 설명으로 정리했습니다. 이 글을 끝까지..

상속세를 줄이기 위한 가장 흔한 시도 중 하나가 생전 증여입니다. 부모가 자녀에게 미리 재산을 증여하면 상속세 부담이 줄어든다고 생각하지만, 모든 증여가 상속세에서 완전히 자유로운 것은 아닙니다. 특히 사망 전 일정 기간 이내의 증여는 상속세 과세가액에 합산되어 예상보다 큰 세금이 부과될 수 있습니다. 이번 글에서는 사망 전 증여된 재산이 상속세에 어떤 방식으로 포함되는지, 어떤 경우에 합산되고, 어떤 조건에서 제외되는지 등 실무적으로 중요한 내용을 명확히 정리했습니다. 목차사망 전 증여재산이란?상속세 과세가액에 포함되는 경우사전 증여재산의 평가 기준과세 제외되는 증여재산증여와 상속의 시간적 기준 정리실무에서 주의할 점 1. 사망 전 증여재산이란?‘사망 전 증여재산’이란 피상속인이 생전에 상속인 ..

상속세를 계산할 때, 많은 사람들이 단순히 세율만을 떠올리지만 실제로는 공제 항목이 핵심 변수입니다. 공제를 전략적으로 활용하면 수억 원의 재산을 물려받아도 세금 부담이 전혀 없을 수 있습니다. 그만큼 상속세는 사전 준비가 절실한 세금입니다. 이번 2편에서는 상속세를 계산하는 데 가장 중요한 공제 항목과 세율 구조를 알아봅니다. 이해하기 어려운 세법 용어는 풀어서 설명하고, 실제 적용 사례를 떠올릴 수 있도록 간단한 표도 곁들였습니다. 목차상속세 계산의 기본 구조공제 항목의 종류와 조건인적 공제 항목 정리배우자 상속공제와 일괄공제금융재산 및 기타 공제 항목상속세 세율표와 누진 구조 1. 상속세 계산의 기본 구조상속세는 단순히 재산 총액에서 일정 비율로 세금을 매기는 방식이 아닙니다. 여러 공제 항..

언젠가는 모두가 마주하게 되는 마지막 순간, 그것이 죽음입니다. 다만 누군가의 죽음 이후에 남겨지는 ‘자산’과 ‘책임’은 남은 이들에게 복잡한 과제가 되곤 합니다. 특히 재산이 많고 적음을 떠나 상속이 발생하는 순간, 상속세가 법적으로 따라오기 때문에 이를 제대로 알지 못하면 뜻하지 않게 ‘세금 폭탄’을 맞는 상황이 생깁니다. ‘돈을 남기는 것보다 돈을 정리하는 것이 더 어렵다’라는 말이 있듯, 상속은 감정과 법이 뒤섞인 민감한 절차입니다. 이 글은 상속세의 기본 개념과 흐름을 정리해 앞으로의 시리즈를 이해하는 데 기반이 될 수 있도록 구성했습니다. 목차상속세란 무엇인가?상속세는 언제, 누가 내야 하나?상속세의 과세 대상상속 절차의 흐름상속재산의 종류상속재산에 포함되지 않는 항목 1. 상속세란 무..

양도소득세는 ‘세금 계산’보다도 신고 입력이 더 어렵다는 말이 많습니다. 홈택스에 들어가도 어디부터 클릭해야 할지 막막하고, 중개수수료나 장기보유특별공제는 어디에 넣어야 할지도 헷갈립니다. 실제로 많은 납세자들이 계산은 정확히 해놓고도, 입력 실수로 인해 감면이 누락되거나, 과다 세액을 납부하게 되는 경우가 많습니다. 이 글은 복잡한 세무지식 없이도, 홈택스를 활용해 실질적으로 양도소득세를 정확하게 신고하는 실전 단계를 정리한 안내서입니다.자주 묻는 신고 질문 10가지도 함께 정리하여, 신고 과정에서 누구나 겪는 문제를 쉽게 해결할 수 있도록 구성했습니다. 목차홈택스 양도소득세 신고 흐름 보기실무 입력 팁: 헷갈리는 항목 넣기감면 항목 놓치면 손해! 반드시 체크하기자주 묻는 신고 질문 TOP 10 ..

양도소득세는 단순히 계산해서 신고서만 제출하면 끝나는 세금이 아닙니다. 같은 금액의 부동산을 팔아도 1세대 1주택 비과세 요건, 장기보유특별공제, 조세특례제한법 감면 요건을 얼마나 충족했는지에 따라 납부세액이 수백만 원에서 수천만 원까지 차이 날 수 있습니다. 따라서 세금 계산은 물론, 적용 요건을 정확히 이해하고 전략적으로 준비하는 것이 절세의 핵심입니다. 이번 글에서는 이미 세금이 발생한 다음의 계산이 아니라, 세금이 아예 과세되지 않도록 하는 비과세 요건, 그리고 세금이 줄어드는 전략(절세) 중심으로 다룹니다. 글 마지막에는 실무에서 자주 하는 오해와 실수도 함께 정리하니 끝까지 참고해 주시길 바랍니다. 목차1세대 1주택 비과세 요건, 핵심만 정리장기보유특별공제, 이 정도는 알고 써야 절세감면과..

부동산이나 주식을 팔고 나면 양도차익이 생긴 만큼 세금이 따라오게 됩니다. 하지만 많은 납세자들이 “세금 계산은 했으니 끝났다”라고 생각하고, 신고 시점에서 실수를 범하곤 합니다. 실제로는 신고 방식과 기한, 누락 여부에 따라 가산세가 수십만 원에서 수천만 원까지 차이 나는 경우가 많습니다. 양도소득세 신고는 크게 예정신고와 확정신고로 나뉘며, 각각의 신고가 적용되는 조건과 기한, 필요한 서류가 다릅니다. 이 구조를 제대로 이해하지 못하면 세금 자체보다 가산세 부담이 더 커지는 역설적인 상황이 생길 수 있습니다. 이번 글에서는 부동산, 주식, 파생상품 등 자산 유형별 양도소득세 신고 방식과 함께, 신고 기한을 놓쳤을 때의 불이익, 그리고 홈택스를 통한 실무 신고 방법까지 실제로 도움이 되는 정보를 정..

부동산을 팔았을 때 가장 헷갈리는 부분은 바로 "세금을 얼마나 내야 하는가?"입니다. 양도소득세는 단순히 얼마에 사고, 얼마에 팔았는지만으로는 정확히 계산할 수 없습니다. 취득 당시 비용, 양도 시 발생한 필요경비, 그리고 얼마나 오래 보유했는지까지 종합적으로 반영해야 정확한 세금이 나옵니다. 이번 글에서는 양도소득세를 실지거래가 기준으로 어떻게 계산하는지, 그리고 많은 사람이 궁금해하는 고가주택의 세금 계산, 장기보유특별공제 적용 방식까지 실무적으로 정리했습니다. 목차양도소득세 실지거래가 기준 계산 방식취득가액과 필요경비, 무엇이 포함되나?장기보유특별공제 계산법1세대 1주택 고가주택 계산법실제 사례로 보는 양도세 계산 흐름 1. 양도소득세 실지거래가 기준 계산 방식2007년부터 양도소득세는 실지거..