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상속세는 단순히 상속재산의 크기만으로 정해지지 않습니다.누가, 어떤 방식으로 상속받느냐에 따라 세율과 세 부담이 크게 달라질 수 있습니다. 목차상속세율 산정 방식과세표준 구간별 세율누진공제 개념 정리세대생략 상속이란?세대생략 할증세 개념할증세 계산 방법예외 및 주의할 점 1. 상속세율 산정 방식상속세는 상속재산에서 각종 공제를 뺀 과세표준에 따라 세율이 정해지는 구조입니다. 이때 단일세율이 아닌 초과누진세율이 적용되므로, 상속재산 규모가 커질수록 적용 세율이 올라갑니다. 따라서 고액 상속일수록 실효세율도 함께 높아져 세 부담이 기하급수적으로 커질 수 있다는 점을 유의해야 합니다. 2. 과세표준 구간별 세율아래 표는 2025년 현재 기준으로 적용되는 상속세율과 누진공제액입니다.과세표준 구간세율누진..

상속세 절세의 핵심은 공제를 얼마나 전략적으로 적용하느냐에 달려 있습니다.이번 글에서는 실무에서 자주 놓치는 공제 요건과 실제 사례 중심으로 절세 전략을 정리했습니다. 목차일괄공제 vs 인적공제배우자 공제 요건 전략금융재산공제 실무 팁동거주택공제 요건 정리재해손실·채무공제공제 전략 한눈에 보기 1. 일괄공제 vs 인적공제일괄공제는 배우자 또는 직계비속이 있는 경우에 한해 5억 원까지 공제가 가능한 제도입니다. 반면 인적공제는 가족 구성원별로 금액이 나뉘어 적용됩니다. 🔹사례 A상속인은 배우자와 자녀 2명→ 인적공제 합계: 배우자 5천 + 자녀 5천 × 2명 = 1.5억→ 일괄공제가 더 큼 → 일괄공제 선택 🔹사례 B배우자 없이 미성년 자녀 3명, 장애인 1명→ 미성년자공제(1천만 × 잔여연수..

상속세를 줄이기 위해 사망 전 증여를 활용하는 경우가 많습니다.하지만 증여 시점에 따라 상속세에 다시 합산될 수 있어 주의가 필요합니다. 목차사망 전 증여재산과세 가액 포함 기준증여재산 평가 기준과세 제외 증여재산증여 상속 시점 기준실무에서 주의할 점 1. 사망 전 증여재산‘사망 전 증여재산’이란 피상속인이 생전에 상속인 또는 제3자에게 무상으로 증여한 재산 중, 사망일 기준 일정 기간 이내에 이전된 재산을 말합니다. 상속세법에서는 이처럼 사망 직전 일정 기간 내 이전된 재산도 사실상 상속과 유사한 성격으로 보고 상속세 과세가액에 포함하도록 규정하고 있습니다.법적 근거: 「상속세 및 증여세법」 제13조에 따라, 상속개시일 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산과, 5년 이내 상속인이 아닌 자에게 ..

상속세는 세율만 보면 오해하기 쉽고, 실제 절세의 핵심은 공제입니다.이번 글에서는 계산 흐름부터 배우자·인적·금융 공제와 누진세율 구조까지, 실전 적용 순서대로 한눈에 정리합니다. 목차계산 흐름 요약공제 종류 조건인적 공제 정리배우자·일괄공제금융·기타 공제세율 구간 체계 1. 계산 흐름 요약상속세는 단순히 재산 총액에서 일정 비율로 세금을 매기는 방식이 아닙니다. 여러 공제 항목과 누진 세율 구조를 통과해 산출됩니다. 🔹 상속세 계산 흐름상속재산가액 계산추정상속재산 및 사전증여재산 가산비과세 및 과세가액 불산입 재산 차감채무 및 장례비 등 차감과세가액 확정공제요소 반영 (기초공제, 배우자공제 등)과세표준 확정세율 적용 → 산출세액신고 및 증여 관련 공제세액 차감 최종 납부세액 확정 2. 공제..

상속은 단순한 재산 이전이 아니라, 세금과 법이 얽힌 복잡한 절차입니다.상속세의 개념과 범위를 정확히 이해하는 것이 첫걸음입니다. 이번 글에서는 상속세의 기본 개념, 납세 시점·의무자, 과세 대상·제외 항목, 절차 흐름까지 핵심만 정리합니다. 목차상속세 기본 이해납세 시점·의무자과세 대상 정리상속 절차 흐름상속재산 구분비과세·제외 항목 1. 상속세 기본 이해상속세란 한 사람이 사망했을 때 그 사람의 재산을 상속인이 물려받는 과정에서 국가에 내야 하는 세금을 말합니다. 즉, 재산을 물려주는 피상속인의 사망을 기준으로 상속인이 재산을 물려받을 때 일정 금액을 초과하면 세금이 부과됩니다.‘상속세 및 증여세법’에 의해 과세가 이루어지며, 상속세는 기본적으로 피상속인의 사망 시점에 발생한 모든 재산에 대..