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가업 승계는 단순한 사업 인수가 아니라, 수십 년간 쌓아온 기업 가치를 다음 세대로 잇는 일입니다.하지만 상속이 개시되면 상속세 부담이 현실화되어, 자칫하면 오래 지켜온 기업이 세금 때문에 흔들릴 수 있습니다. 이런 문제를 해결하기 위해 정부는 ‘가업상속공제’ 등 가업승계를 위한 세제 지원을 마련했습니다. 목차가업상속공제 개념공제 대상과 요건공제한도·계산법증여세 과세 특례창업 자금 증여 특례사후 관리 의무 사항연부 연납 납세 유예 1. 가업상속공제 개념‘가업상속공제’는 피상속인이 10년 이상 경영한 중소기업 또는 중견기업을 상속인이 이어받는 경우, 일정 금액까지 상속재산에서 공제를 받을 수 있는 제도입니다. ✅ 핵심:상속재산 최대 600억원까지 과세 제외 가능 경영권 이전의 안정성 확보 가업 상속..

상속세는 단순히 상속재산의 크기만으로 정해지지 않습니다.누가, 어떤 방식으로 상속받느냐에 따라 세율과 세 부담이 크게 달라질 수 있습니다. 목차상속세율 산정 방식과세표준 구간별 세율누진공제 개념 정리세대생략 상속이란?세대생략 할증세 개념할증세 계산 방법예외 및 주의할 점 1. 상속세율 산정 방식상속세는 상속재산에서 각종 공제를 뺀 과세표준에 따라 세율이 정해지는 구조입니다. 이때 단일세율이 아닌 초과누진세율이 적용되므로, 상속재산 규모가 커질수록 적용 세율이 올라갑니다. 따라서 고액 상속일수록 실효세율도 함께 높아져 세 부담이 기하급수적으로 커질 수 있다는 점을 유의해야 합니다. 2. 과세표준 구간별 세율아래 표는 2025년 현재 기준으로 적용되는 상속세율과 누진공제액입니다.과세표준 구간세율누진..

상속세 절세의 핵심은 공제를 얼마나 전략적으로 적용하느냐에 달려 있습니다.이번 글에서는 실무에서 자주 놓치는 공제 요건과 실제 사례 중심으로 절세 전략을 정리했습니다. 목차일괄공제 vs 인적공제배우자 공제 요건 전략금융재산공제 실무 팁동거주택공제 요건 정리재해손실·채무공제공제 전략 한눈에 보기 1. 일괄공제 vs 인적공제일괄공제는 배우자 또는 직계비속이 있는 경우에 한해 5억 원까지 공제가 가능한 제도입니다. 반면 인적공제는 가족 구성원별로 금액이 나뉘어 적용됩니다. 🔹사례 A상속인은 배우자와 자녀 2명→ 인적공제 합계: 배우자 5천 + 자녀 5천 × 2명 = 1.5억→ 일괄공제가 더 큼 → 일괄공제 선택 🔹사례 B배우자 없이 미성년 자녀 3명, 장애인 1명→ 미성년자공제(1천만 × 잔여연수..

상속세를 줄이기 위해 사망 전 증여를 활용하는 경우가 많습니다.하지만 증여 시점에 따라 상속세에 다시 합산될 수 있어 주의가 필요합니다. 목차사망 전 증여재산과세 가액 포함 기준증여재산 평가 기준과세 제외 증여재산증여 상속 시점 기준실무에서 주의할 점 1. 사망 전 증여재산‘사망 전 증여재산’이란 피상속인이 생전에 상속인 또는 제3자에게 무상으로 증여한 재산 중, 사망일 기준 일정 기간 이내에 이전된 재산을 말합니다. 상속세법에서는 이처럼 사망 직전 일정 기간 내 이전된 재산도 사실상 상속과 유사한 성격으로 보고 상속세 과세가액에 포함하도록 규정하고 있습니다.법적 근거: 「상속세 및 증여세법」 제13조에 따라, 상속개시일 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산과, 5년 이내 상속인이 아닌 자에게 ..

상속세는 세율만 보면 오해하기 쉽고, 실제 절세의 핵심은 공제입니다.이번 글에서는 계산 흐름부터 배우자·인적·금융 공제와 누진세율 구조까지, 실전 적용 순서대로 한눈에 정리합니다. 목차계산 흐름 요약공제 종류 조건인적 공제 정리배우자·일괄공제금융·기타 공제세율 구간 체계 1. 계산 흐름 요약상속세는 단순히 재산 총액에서 일정 비율로 세금을 매기는 방식이 아닙니다. 여러 공제 항목과 누진 세율 구조를 통과해 산출됩니다. 🔹 상속세 계산 흐름상속재산가액 계산추정상속재산 및 사전증여재산 가산비과세 및 과세가액 불산입 재산 차감채무 및 장례비 등 차감과세가액 확정공제요소 반영 (기초공제, 배우자공제 등)과세표준 확정세율 적용 → 산출세액신고 및 증여 관련 공제세액 차감 최종 납부세액 확정 2. 공제..

상속은 단순한 재산 이전이 아니라, 세금과 법이 얽힌 복잡한 절차입니다.상속세의 개념과 범위를 정확히 이해하는 것이 첫걸음입니다. 이번 글에서는 상속세의 기본 개념, 납세 시점·의무자, 과세 대상·제외 항목, 절차 흐름까지 핵심만 정리합니다. 목차상속세 기본 이해납세 시점·의무자과세 대상 정리상속 절차 흐름상속재산 구분비과세·제외 항목 1. 상속세 기본 이해상속세란 한 사람이 사망했을 때 그 사람의 재산을 상속인이 물려받는 과정에서 국가에 내야 하는 세금을 말합니다. 즉, 재산을 물려주는 피상속인의 사망을 기준으로 상속인이 재산을 물려받을 때 일정 금액을 초과하면 세금이 부과됩니다.‘상속세 및 증여세법’에 의해 과세가 이루어지며, 상속세는 기본적으로 피상속인의 사망 시점에 발생한 모든 재산에 대..

양도소득세는 계산보다 신고 과정에서 실수가 자주 발생합니다.이번 글에서는 홈택스를 활용한 실전 신고 절차와 주의할 점을 정리했습니다. 목차홈택스 신고 흐름실무 입력 요령감면 항목 체크신고 질문 TOP 10 1. 홈택스 신고 흐름홈택스에서 양도소득세 신고를 진행하는 전체 흐름은 다음과 같습니다.단계주요 항목1단계홈택스 접속 후 로그인→ 전체메뉴 클릭2단계[세금신고] → [양도소득세] 선택3단계자산종류 선택 (부동산/주식 등)4단계양도·취득가액, 필요경비 입력5단계장기보유특별공제/기본공제 입력6단계감면 대상 여부 선택7단계납부 방법 선택 및 신고 완료 2. 실무 입력 요령항목입력 위치주의사항취득가액‘취득가액 입력’란실제 매수금액 + 취득세, 공과금 포함필요경비‘필요경비 입력’란중개수수료, 법무사비용..

양도소득세는 단순히 계산해서 신고서를 제출하는 것만으로 끝나지 않습니다.같은 부동산이라도 비과세 요건, 장기보유특별공제, 감면 요건 충족 여부에 따라 납부세액이 크게 달라질 수 있습니다. 이번 글에서는 세금이 부과되지 않도록 하는 비과세 요건과 세금을 줄이는 절세 전략을 중심으로 살펴봅니다. 목차1세대 비과세 요건장기보유특별공제 핵심감면·비과세 중복여부실무 절세 전략 예시절세 실수 Top3 1. 1세대 비과세 요건1세대 1주택 비과세는 양도소득세에서 가장 강력한 절세 수단입니다.그러나 요건이 간단하지 않으며, 다음의 핵심 기준을 모두 충족해야 합니다.구분요건 내용세대배우자와 자녀를 포함한 1세대주택 수양도일 시점에 1주택만 보유보유기간2년 이상 보유 (조정대상지역 취득 시 2년 거주 포함)양도가액..

부동산, 주식 등 자산을 양도하면 양도차익에 따라 세금 부담이 뒤따릅니다.하지만 신고 방식, 기한 준수 여부, 누락 사항 등에 따라 가산세 부담이 수십만원에서 수천만원까지 달라질 수 있습니다. 이번 글에서는 부동산·주식·파생상품 등 자산별 양도소득세 신고 방법과 신고 기한, 홈택스 활용 요령을 정리했습니다. 목차신고 기본 구조예정·확정 비교제출 서류 안내주식·파생 계산법홈택스 신고방법 1. 신고 기본 구조부동산, 주식 등 자산을 양도하여 이익이 발생하면 단순히 계산에서 끝나지 않고 정해진 기한 내에 신고하고 납부해야 합니다. 이때 신고는 크게 두 가지 방식으로 나뉩니다. 바로 예정신고와 확정신고입니다.이 두 신고의 차이를 명확하게 이해해야, 납세자가 불이익 없이 신고 기한을 지키고 무신고가산세·납..

부동산을 팔면 ‘얼마의 세금을 내야 할까?’라는 질문이 가장 먼저 떠오릅니다.이번 글에서는 양도소득세를 실지거래가 기준으로 계산하는 방법부터 고가주택 과세, 장기보유특별공제 적용 방식까지 실무 중심으로 정리했습니다. 목차실거래 기준 계산 방식취득가액·필요경비 구분장기보유특별공제 계산고가주택 계산법양도세 계산 사례 1. 실거래 기준 계산 방식2007년부터 양도소득세는 실지거래가액 기준 과세 제도가 도입되었습니다.이는 말 그대로 실제로 거래된 금액(매매가)을 기준으로 양도차익을 계산한다는 의미입니다. ✅ 공식 요약양도차익 = 양도가액 - 취득가액 - 필요경비 → 양도소득금액 = 양도차익 - 장기보유공제액→ 과세표준 = 양도소득금액 - 감면대상소득금액 - 기본공제(250만원) → 산출세액 = 과세표..