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매년 11월은 종합소득세 중간예납의 시기입니다. 중간예납은 올해 상반기에 발생한 소득을 기준으로 일부 세금을 납부하는 제도로, 연말에 몰아서 내야 할 세금 부담을 덜어주는 역할을 합니다. 주로 프리랜서, 개인사업자, 임대소득자 등 일정한 소득이 있는 사람들을 대상으로 국세청에서 고지서를 발송하게 됩니다. 하지만 중간예납은 매년 대상자나 제외 대상자 등 조금 복잡해 헷갈리는 경우가 많습니다. 이번 글에서는 중간예납의 의미부터 대상자 확인, 납부 방법과 분납까지 꼭 알아두면 좋은 내용을 알기 쉽게 정리해 드리겠습니다. 목차종합소득세 중간예납대상자 및 제외 기준세액 계산과 납부 절차추계 신고와 분납 제도 1. 종합소득세 중간예납종합소득세 중간예납은 다음 해 5월에 납부할 세금을 미리 내는 것이 아니라..

기준경비율과 단순경비율의 차이점을 이해했다면, 이제 실제 사례별로 어떻게 적용되는지 살펴볼 차례입니다.사업장의 임대 여부, 가족 공동사업 여부, 장애인이나 고령자 특례 등은 경비율 적용 방식에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.특히 자가건물에서 영업하거나, 가족과 공동으로 사업을 운영하는 경우에는 주요경비 계산이 복잡해질 수 있어 주의가 필요합니다. 이 글에서는 실무에서 자주 마주치는 특례와 유의사항을 사례로 함께 정리했습니다. 목차자가사업자 경비 기준공동사업자 경비율 적용특례 대상자 완화 기준신고 유의사항 및 팁 1. 자가사업자 경비 기준기준경비율 적용 시 가장 중요한 요소 중 하나는 주요경비 증빙입니다.여기서 '주요경비'란 매입비, 임차료, 인건비를 말하며, 이 중 하나라도 누락되면 전체 소득금..

개인사업자나 프리랜서는 세금 신고 때 ‘경비율 적용’이라는 낯선 용어를 접하게 됩니다.장부 기장을 하지 않았거나 일부 증빙이 부족할 경우, 추계신고 방식으로 소득금액을 계산하게 되는데 이때 적용되는 것이 바로 '경비율 제도'입니다.하지만 기준경비율이니 단순경비율이니 용어도 어렵고, 적용 대상도 복잡해 혼란을 겪습니다. 이 글에서는 경비율이 무엇인지, 누가 어떤 방식으로 적용받는지, 실무에 필요한 핵심만 뽑아 쉽게 설명해 드리겠습니다. 목차경비율 제도기준·단순 차이적용 대상·기준계산법과 예시 1. 경비율 제도모든 사업자는 원칙적으로 장부를 작성해 소득을 신고해야 합니다.하지만 장부를 기장하지 않거나, 기장을 했더라도 증빙이 부족할 경우에는 국세청이 정한 기준에 따라 소득을 추정해 과세하는 '추계신고..

사업을 시작하거나 프리랜서로 일하면서 처음 종합소득세를 신고하게 되면, "장부를 써야 하나?"라는 고민을 하게 됩니다.장부는 어렵게 느껴지지만, 모든 사업자가 복잡한 회계장부를 써야 하는 건 아닙니다.일정 기준 이하의 영세사업자에게는 국세청에서 고시한 '간편장부'를 작성하면 세금신고가 가능하도록 허용하고 있습니다. 이 글에서는 간편장부가 무엇인지, 누가 작성해야 하고, 어떻게 작성하는지를 예시와 함께 자세히 안내합니다. 목차간편장부 개요대상자 기준작성법 안내혜택·주의사항 1. 간편장부 개요간편장부는 회계 지식이 없는 일반 사업자도 쉽게 작성할 수 있도록 국세청장이 제정한 장부입니다. 일반 가계부처럼 수입과 비용을 날짜 순서대로 기록하면 되며, 사업에 관련된 수입과 지출, 자산 변동 등을 간단한 형..

사업을 하다 보면 주소나 대표자가 바뀌기도 하고, 잠시 영업을 중단하거나 폐업을 고민해야 하는 상황이 생깁니다. 이럴 때 챙겨야 할 것이 바로 ‘사업자등록 정정’과 ‘휴업·폐업 신고’입니다. 정정 및 신고 절차를 숙지하면 불필요한 세무상의 불이익을 예방할 수 있습니다. 이 글에서는 정정 사유별 제출 서류부터 온라인 신고 방법, 주의 사항까지 정리했습니다. 목차사업자등록 정정 사유정정신고 방법과 서류휴업 ·폐업 신고 절차통합 폐업신고제도란?자주 묻는 질문 정리 1. 사업자등록 정정 사유사업자등록 후에도 다음과 같은 변화가 생기면 정정 신고를 해야 합니다.정정 사유 예시재교부 기간상호 변경, 업종 변경신청일 당일사이버몰 주소(도메인) 변경사업장 이전신청일로부터 2일 내임대차 계약 조건 변경공동사업자 ..

“사업자등록을 안 하면 어떻게 될까요?”는 창업 초기 가장 자주 접하는 질문 중 하나입니다. 일부는 '매출이 적으면 괜찮겠지', '명의를 잠깐만 빌려줘도 문제없겠지'라고 생각할 수 있지만, 이는 오해의 소지가 있습니다.세무조사나 가산세 등 불이익이 생길 수 있으며, 신용도에도 영향이 있습니다. 이 글에서는 사업자등록이 왜 중요한지, 어떻게 등록하는지, 명의만 빌려줬을 뿐인데 큰일이 나는 이유까지, 꼭 알아야 할 핵심 내용을 정리해 봅니다. 목차사업자등록 필수 여부등록 절차·시기 장소사업자등록 필요 서류간이·일반 과세 비교명의대여의 법적 위험사업자단위과세제도란? 1. 사업자등록 필수 여부사업자등록은 선택이 아닌 의무입니다. 국세청은 모든 사업자가 사업 개시일부터 20일 이내에 사업자등록을 해야 한다..

기부는 누군가를 돕는 따뜻한 마음이자, 때로는 세제 혜택을 고려한 선택이기도 합니다.하지만 기부 후 영수증을 받는 번거로운 절차는 많은 이들의 기부 의지를 낮추기도 했습니다.이런 불편함을 줄이고, 기부 단체와 기부자 모두의 행정 부담을 줄이기 위해 도입된 것이 바로 전자기부금영수증 제도입니다.이 제도가 도입되면서 기부문화는 더 투명해졌고, 연말정산도 한층 수월해졌습니다. 그렇다면 실제로 어떤 점들이 바뀌었을까요?지금부터 차근차근 알아보겠습니다. 목차 전자기부금영수증 배경종이·전자 영수증 차이기부자 혜택과 변화기부단체 유의 사항전자 영수증 발급 흐름 1. 전자기부금영수증 배경기존에는 기부자가 기부금 단체에 일일이 연락해 종이 영수증을 요청하고, 그것을 국세청에 제출해야만 공제를 받을 수 있었습니다...

해마다 찾아오는 종합소득세 신고, 올해도 그 시기가 성큼 다가왔습니다.2024년 귀속분에 대한 세금 신고는 단순한 세금 납부를 넘어서, 개인의 재정 관리와 절세 기회를 만들 수 있는 중요한 과정입니다.특히 프리랜서, 사업자, 투잡 근로자, 1인 미디어 종사자 등 다양한 소득원을 가진 분들에게는 더더욱 세심한 준비가 필요합니다. 이번 글에서는 2025년 종합소득세와 관련해 꼭 알아야 할 핵심 정보를 쉽게 이해할 수 있도록 구조적으로 정리했습니다.이 글을 통해 복잡한 세금 개념이 좀 더 명확하고 쉽게 느껴지시기를 바랍니다. 목차종합소득세 개념신고 대상자신고 기간·방법세율 구간 안내계산 흐름 정리가산세 발생 시점 1. 종합소득세 개념종합소득세는 한 해 동안 발생한 다양한 소득을 합산하여 과세하는 제도로..

전자세금계산서 제도는 세무 관리를 효율화하고, 탈세를 막기 위한 제도로 시작되었지만,사업자에겐 작은 실수 하나로 수십만 원의 가산세를 낼 수도 있는 무서운 제도이기도 합니다.특히 발급 시기, 전송 시점, 수정 발급 사유를 제대로 알지 못한 채 운영할 경우 정직하게 장사해도 억울하게 가산세를 낼 수 있습니다. 이번 글에서는 실무자 입장에서 전자세금계산서 실수 없이 잘 관리할 수 있도록 가산세 항목, 발급·전송 기준, 수정세금계산서 처리 요령까지 구체적으로 알아보겠습니다. 목차가산세 발생 및 부과율발급·전송 기준 및 기한의무자 종이발급 불이익수정세금계산서 절차전자세금계산서 실수실수 방지 체크리스트 1. 가산세 발생 및 부과율전자세금계산서는 ‘발급’과 ‘전송’ 모두 기한 내에 이루어져야 하며, 지연되거..

전자세금계산서는 이제 선택이 아닌 모든 사업자가 준비해야 할 기본 요건이 되었습니다.특히 일정 매출 이상 사업자라면 의무적으로 발급해야 하며, 이를 지키지 않을 경우 가산세까지 부과될 수 있어 정확한 기준을 파악하는 것이 매우 중요합니다.종이세금계산서보다 편리하고 국세청 연동까지 자동화되는 전자세금계산서는 사업자의 세무 리스크를 줄이고 관리 효율성을 높일 수 있는 핵심 도구가 되었습니다. 이 글에서는 전자세금계산서의 개념부터 의무 대상자 기준, 발급 시기, 수단, 전자와 종이 계산서의 차이점까지 실무자가 꼭 알아야 할 핵심 내용만 담아 정리하였습니다. 목차전자세금계산서란?의무발급 기준전자·종이 차이점발급 절차 안내발급·전송 시기발급 시 혜택 1. 전자세금계산서란?전자세금계산서는 재화나 용역을 공급..